Economia e Finanza

Voluntary, proroga con contrasto date

La proroga al 30 novembre 2015 della voluntary disclosure ex Dl 153/2015, ora al Senato la conversione del disegno di legge, fa sorgere incertezze sulle date utili all'integrativa. La questione verte sulla parte che recita: “La procedura di collaborazione volontaria può essere attivata fino al 30...

Intermediari finanziari, per l'iscrizione all'albo unico passaggio soft

La Banca d'Italia, con la circolare n. 288 del 2015 sulla vigilanza dei soggetti operanti nel settore finanziario (titolo V del Tub), spiega che ai fini dell'iscrizione nel nuovo albo unico (articolo 106 Tub), gli iscritti nell'elenco speciale ex articolo 107 del “vecchio Testo unico bancario” non...

Voluntary, proroga in Gazzetta. Coperti i conti anonimi

È stato pubblicato, sulla “Gazzetta Ufficiale” n. 227 del 30 settembre 2015, il decreto legge n. 153 del 30 settembre 2015 (Misure urgenti per la finanza pubblica), che proroga la voluntary disclosure. Le date Per la presentazione dell’istanza di adesione alla procedura c'è tempo fino al 30...

Inefficace il piano di previdenza "atipico"

Non integra, ai sensi dell'art. 1322 c.c., un interesse meritevole di tutela da parte dall'ordinamento – per contrasto con i principi di cui agli artt. 47 e 38 Cost. circa la tutela del risparmio e forme di previdenza anche privata – quello perseguito mediante un contratto atipico, ove si sfruttino...

Voluntary disclosure: è proroga!

Il cdm ha approvato il decreto legge riguardante misure urgenti per la finanza pubblica. Imminente la pubblicazione Gazzetta. Con il decreto sono fissate sia la proroga per la voluntary disclosure, che la conseguente disattivazione della clausola di salvaguardia sull’accisa carburanti, non ci sarà...

Legge di Stabilità, la tassa sulla prima casa sarà abolita

La Commissione europea ha pubblicato il documento sulle “Riforme fiscali negli stati membri Ue 2015”, il rapporto annuale che descrive le riforme in campo tributario realizzate dai 28 Stati membri dell'Unione europea per sostenere la crescita economica e rafforzare la stabilità dei bilanci...

Voluntary disclosure, proroga istanze posticipata per motivi tecnici

Il decreto legge omnibus (recante “Misure urgenti per la finanza pubblica”) è stato esaminato dal Consiglio dei ministri del 25 settembre, ma senza un nulla di fatto, dopo l'avviso arrivato dal Quirinale, con il quale il presidente Mattarella si diceva fermamente contrario all'approvazione di un...

Voluntary disclosure, la proroga è vicina

E' molto vicina la proroga della voluntary disclosure. La decisione oggi al CdM, alle prese con il decreto legge sulla finanza pubblica, che potrebbe far slittare la chiusura al 30 novembre 2015, con conseguente slittamento a fine dicembre della data per l'integrativa. È un decreto omnibus Il...

Obblighi antiriciclaggio

Le modalità di adempimento degli obblighi antiriciclaggio, anche da parte dei professionisti, saranno destinate a subire in breve tempo ulteriori e significative modifiche per effetto di nuove disposizioni comunitarie. Infatti con il recepimento della IV Direttiva n. 2015/849/UE (Direttiva antiriciclaggio), approvata di recente dal Parlamento Europeo, molte saranno le novità relativamente agli adempimenti sull'antiriciclaggio.

Tra gli aspetti rilevanti, vi è ad esempio la previsione di registri centrali, presenti in tutti i Paesi, nei quali sono riportate le informazioni dei titolari effettivi. Tali registri saranno accessibili non solo alle autorità e alle loro unità d'informazione finanziaria, ma anche ai soggetti chiamati al rispetto degli obblighi di adeguata verifica del cliente, nonché agli altri soggetti.

Un altro aspetto importante riguarda le sanzioni: gli Stati membri, in particolare, devono assicurare che siano previste specifiche sanzioni e misure amministrative per le violazioni gravi, reiterate, e sistematiche.

Concorso di colpa per il risparmiatore imprudente

Non può essere esclusa la configurabilità di un concorso di colpa dell'investitore quando il comportamento del cliente presenti delle anomalie significative ovvero questi, pur essendo perfettamente a conoscenza del complesso "iter" funzionale alla sottoscrizione dei programmi di investimento, ometta...